?公司代碼：600436?????????????公司簡稱：片仔癀

??????????漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司

漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司全體股東：


【資料圖】

??根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)

管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”）

????????????????????，結(jié)合漳州片仔癀藥業(yè)股份有

限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督

和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準

日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一.?重要聲明

??按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評

價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對

董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的

日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)

容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、

準確性和完整性承擔法律責任。

??公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報

告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)

部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由

于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某?/p>

度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

二.?內(nèi)部控制評價結(jié)論

?????□是?√否

?????√有效?□無效

?????根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告

基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)

內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告

內(nèi)部控制。

?????□是?√否

?????根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告

基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

?????制有效性評價結(jié)論的因素

?????□適用?√不適用

?????自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響

內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

?????致

?????√是?□否

?????部控制評價報告披露一致

?????√是?□否

三.?內(nèi)部控制評價工作情況

(一).?內(nèi)部控制評價范圍

?????公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及

高風險領(lǐng)域。

漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司、福建片仔癀化妝品有限公司、廈門片仔癀宏

仁醫(yī)藥有限公司、福建片仔癀健康科技有限公司、片仔癀（漳州）醫(yī)藥有限

公司、龍暉藥業(yè)有限公司。

???????????????????指???標????????占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比?????96.99

納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入

總額之比

??組織構(gòu)架、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、銷售管理、采

購管理、存貨管理、工程項目管理、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、投資與籌資管理、

財務(wù)報告管理、對外擔保、信息系統(tǒng)與內(nèi)部信息傳遞管理、合同管理、母子

公司關(guān)系管理。

??銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、工程項目、研發(fā)項目、生產(chǎn)管理、存貨管理、投

資管理、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理、資金管理、母子公司關(guān)系管理、財務(wù)報

告等。

?理的主要方面，是否存在重大遺漏

?□是?√否

?□是?√否

??無。

(二).?內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

??公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及相關(guān)制度、法律法規(guī)，組織開展內(nèi)部

控制評價工作。

?□是?√否

?公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)

分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)

部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

??公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

?指標

???????重大缺陷定量標準??????重要缺陷定量標準??????一般缺陷定量標準

?名稱

凈資產(chǎn)??????????????????合并凈資產(chǎn)?2%≤錯?除重大缺陷、重要缺

???????錯報≥合并凈資產(chǎn)?3%

?總額??????????????????報≤合并凈資產(chǎn)?3%????陷之外的其他缺陷

?營業(yè)??????????????????合并總收入?3%≤錯?除重大缺陷、重要缺

???????錯報≥合并總收入?5%

?收入??????????????????報≤合并總收入?5%????陷之外的其他缺陷

?說明:

?無。

?公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

?缺陷性質(zhì)???????????????????????定性標準

?????????（1）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；（2）企業(yè)更正已公

?重大缺陷????布的財務(wù)報告；

???????????????（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報告存在重大

?????????錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

??????????????????????????????（4）企業(yè)

??????????審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

??????????（1）未依照企業(yè)會計準則選擇和應(yīng)用恰當?shù)臅嬚撸?/p>

??????????????????????????????????（2）

??????????未建立反舞弊程序和控制措施；

???????????????????????（3）對于非常規(guī)或特殊交易

??????????的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相

?重要缺陷

??????????應(yīng)的補償性控制；

?????????????????（4）對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一

??????????項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準

??????????確的目標。

?一般缺陷?????不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。

?說明：

?無。

??公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

指標?????????????????????????????????????一般缺陷定量

??????重大缺陷定量標準???????重要缺陷定量標準

名稱???????????????????????????????????????標準

損失????損失金額?1000?萬元?損失金額?500?萬元（含?500???損失金額小于

金額???????及以上???????萬元）以上?1000?萬元以下??????500?萬元

?說明：

?無。

??公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

?缺陷性質(zhì)????????????????????????定性標準

?重大缺陷?????（1）決策程序?qū)е轮卮笫д`如缺乏重大問題決策程序、重

???????????要干部任免程序、重大項目投資決策程序、大額資金使用決

???????????策程序，導致經(jīng)營戰(zhàn)略出現(xiàn)嚴重偏差，對公司利益造成重大

???????????損失或影響；

????????????????（2）企業(yè)決策程序出現(xiàn)嚴重失誤，導致公司經(jīng)

???????????濟利益遭受重大損失；

????????????????????（3）重要管理人員和核心技術(shù)人員流

???????????失嚴重；

??????????????（4）違犯國家法律、法規(guī)，并受到嚴重的處罰，或

???????????被責令停業(yè)整頓等；

???????????????????（5）重大缺陷沒有在合理期間得到整改；

???????????（6）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，導致經(jīng)營

???????????過程出現(xiàn)嚴重錯誤，對公司持續(xù)經(jīng)營造成惡劣影響；

?????????????????????????????????（7）媒

???????????體負面新聞頻現(xiàn)。

???????????（1）重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；（2）關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人

?重要缺陷??????員流失嚴重；

????????????????（3）內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得

???????????到整改；（4）其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。

?一般缺陷??????一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；一般缺陷未得到整改。

?說明：

?無。

(三).?內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

??報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

??無。

??的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

??報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

??無。

??的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

?□是?√否

??的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

?□是?√否

四.?其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

??????????????????????????董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：林緯奇

????????????????????????????漳州片仔癀藥業(yè)股份有限公司

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