經濟日報記者 董碧娟

國家稅務總局近期公布數據顯示，2023年上半年全國小微企業通過“稅銀互動”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額1.45萬億元，同比增長41%。“稅銀互動”即運用稅收數據，將企業的納稅信用轉化為融資信用，解決了銀行和企業之間的信息不對稱問題，非常適合幫助輕資產的小微企業融資。自2015年啟動實施以來，“稅銀互動”工作不斷升級，給更多小微企業帶來“真金白銀”的大實惠。


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創新不斷升級

“我國經濟正處于恢復性增長時期，激發經營主體活力具有重要意義。”北京國家會計學院學術委員會主任李旭紅表示，“稅銀互動”一方面為中小微企業融資搭建低成本、高效率的平臺，有效解決中小微企業發展中面臨的融資難融資貴的痛點難題；另一方面“以信換貸”這一機制也能有效增強企業對納稅信用的重視程度，引導更多納稅人依法經營、誠信納稅，有利于營造公平健康的營商環境，從而進一步增強企業活力，助推高質量發展。

今年以來，各地不斷加強創新，推動“稅銀互動”提質升級。今年7月，四川在全省推廣“稅電指數貸”產品。國家稅務總局四川省稅務局總經濟師白冰介紹，相較傳統的“稅銀互動”，“稅電指數貸”不再將企業納稅額作為單一的授信基數，而是聚焦解決民營企業中“輕資產、納稅額少、無納稅額”等帶來的信用貸款融資困境，把貫穿企業購進、生產、銷售全過程的數據指標納入銀行授信評估模型，以“稅電指數”的方式反映企業生產經營狀況，并作為主要授信依據，為中小微企業提供獲得信貸支持的新路徑。

“稅電指數貸”具體如何操作呢？眉山市稅務局納稅服務科工作人員陳雨嬌告訴記者，稅務部門將企業生產方面的用電量以及納稅情況等通過一套精密算法篩選出優質且可能有融資需求的企業，形成授信名錄供銀行參考。銀行拿到名單后，會根據自己的標準進行篩選，與企業對接融資需求。目前，眉山企業稅電指數庫已覆蓋當地4.08萬戶企業，其中小微企業和民營企業占絕大多數。

據了解，在實際操作中，稅務部門會根據不同行業的生產經營特點對指標構成比例、取數、算法等進行優化調整，確保數據模型能夠更加及時、精準、全面反映企業經營狀況。稅務部門供銀行參考的授信名錄上只有企業名稱，不含任何私密信息，銀行獲得企業授權后才可以從稅務部門調取授權范圍內的信息。

“稅電指數貸”在眉山試點以來，截至今年6月末，已成功為741家企業授信27.13億元，投放貸款19.42億元。四川席瑪衛浴有限公司就是其中的一家企業。該公司作為生產高端定制衛浴產品的制造業小微企業，在近兩年轉型擴產過程中產生了更多資金需求。不過，由于企業享受了組合式稅費優惠政策，稅負整體降低，原主要授信產品已不能滿足企業較高的資金需求。

根據“稅電指數”分析，該企業連續12個月“稅電指數”增長強勁，優于行業平均水平，且企業處于發展擴張階段。眉山市稅務局主動將企業推介給合作銀行，經過銀行和企業的雙向評估，最終達成貸款合作意向。“稅電指數”的成功運用促成席瑪衛浴1000萬元的信用貸款授信。“拿到這筆授信，我們就能根據市場形勢變化，適時進行規模擴張或加強研發投入，能動性更強了。”該公司財務負責人鐘容告訴記者。

“稅電指數反映出的企業經營信息更加真實可靠，從而降低了銀行對企業的盡調成本，能有效幫助銀行精準獲客、完善貸后監管。”陳雨嬌說，目前實踐中的難點主要集中在技術方面，仍需不斷優化指數和算法，構建更加完善的模型。

服務持續優化

上海未高科技有限公司財務人員李春麗告訴記者：“我們公司是高科技型企業，人力成本高，項目回款周期長。去年受疫情影響，一度面臨資金斷鏈風險。多虧了‘稅銀互動’，作為納稅信用A級企業，我們無需抵押和擔保，可以直接向銀行申請貸款。目前我們已經貸款到賬105萬元，后續還可以繼續申請。”

據了解，國家稅務總局上海市長寧區稅務局通過稅收大數據分析，將4000余戶納稅信用A級企業列入推廣“白名單”，精準推送“銀稅貸”宣傳資料。同時，通過“蒲公英”云課堂輔導相關企業操作使用“稅銀互動”平臺，在線選擇金融產品，幫助困境中的小微企業資金不斷流、經營不中斷。

記者從上海市稅務部門獲悉，目前上海已由相關政府部門牽頭推動，建成“稅銀互動”信息服務平臺，銀行及廣大小微企業可以免費使用該平臺完成網上信貸產品設計開發和線上融資交易，從而進一步降低銀行信貸和企業融資成本。同時，上海通過銀稅直聯直通，確保稅務、銀行、企業三方交互“零距離”，促進納稅信用加速轉化為融資信用。

此外，上海通過“稅銀互動”平臺實現全市范圍的稅銀數據“一線直連”，在確保銀稅合作效率的基礎上，確保企業涉稅和信貸信息數據傳輸全過程安全，更有效保護企業商業秘密，保障企業合法權益。隨著服務不斷優化，“稅銀互動”更有實效。截至2023年6月，上海銀稅合作項下累計發放各類銀稅合作產品貸款2700多億元，各類銀稅合作產品項下貸款余額430多億元。

在北京，稅務部門與銀行業金融機構協同合作，為企業引入資金“活水”，從2020年8月到2023年4月，“稅銀互動”貸款審批通過數據52799條，企業累計獲貸518.5億元。“我們將繼續加大‘稅銀互動’落地力度，精準助力經營主體發展，讓政策紅利惠及更多納稅人。”北京市稅務部門有關負責人表示。

在重慶，自2015年“稅銀互動”項目開展以來，截至今年6月底，當地稅務部門已協同28家銀行推出43款無抵押、低利息、手續簡單的純信用貸款產品。

合力仍需增強

今年年初，國家稅務總局將“深化稅務與原銀保監部門‘稅銀互動’數據直連試點，更加安全高效地助力小微企業緩解融資難融資貴問題”，納入2023年“便民辦稅春風行動”，引導各地進一步推動“稅銀互動”再上新臺階。

目前，多地已搭建起“稅銀互動”服務平臺，為小微企業申請信用貸款提供幫助，支持銀行為依法納稅的小微企業提供免抵押、免擔保、免手續費、利率優惠、審批快速簡便的純信用貸款。

記者打開福建省“稅銀互動”平臺，首頁上顯示了建設銀行、廈門銀行、工商銀行、交通銀行等17家銀行的標識。點進去，可看到各家銀行提供的“稅銀互動”信貸產品介紹。比如建設銀行的云稅貸，日利率低至0.02%，授信額度200萬元，具有全線上、純信用、秒批秒貸、隨借隨還、隨時隨地、省時省息、自助辦理等產品優勢。適用區域為全國，貸款對象是小微企業或個體工商戶。

“由于中小微企業在傳統的信貸方式下具有缺少抵押品、公開信息較少等劣勢，‘稅銀互動’對其幫助很大。當前經濟復蘇是一個波浪式發展、曲折式前進的過程，一個主要表現就是中小微企業的生產、投資活力尚未完全恢復。”中國社會科學院財經戰略研究院研究員汪德華表示，在當前背景下，積極推進“稅銀互動”，給予中小微企業更大融資支持，能幫助其更快恢復和擴大業務、增強活力。

專家認為，要進一步增強“稅銀互動”能效，還需持續優化數據共享機制，結合企業需求設計更多“稅銀互動”信貸產品。“可以進一步完善大數據平臺建設，為‘稅銀互動’賦能。例如充分整合稅務機關、海關、法院及市場監管等部門的涉企信息資源，為授信決策提供更精準高效的信息支撐，降低遵從成本并有效防范風險。”李旭紅表示。

汪德華認為，根據中小微企業貸款需求強、金額小、償還快等特點，銀行機構可充分利用稅務信息，優化信貸審批流程，創新設計信貸產品。銀行和稅務部門也可以創新宣傳方式，加大宣傳力度，提高政策知曉率、理解度，打消企業的一些顧慮，鼓勵企業更多利用“稅銀互動”。

“在國內經濟復蘇有望逐步進入上行周期之際，可適當放低‘稅銀互動’貸款對納稅信用級別的要求，擴大覆蓋面，讓更多中小微企業進入池子里。銀行也應考慮到疫情期間中小微企業生產經營的特殊性，更好理解和運用企業涉稅信息。”汪德華建議，政府層面可根據“稅銀互動”的特點，推動建立“稅銀互動”貸款的保險制度，這樣可以從制度上提高銀行機構的積極性。

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